Расскажем, какие налоги и когда нужно уплатить белорусам.
Налоговые обязательства физлиц в Беларуси не ограничиваются уплатой подоходного налога с заработной платы. Для вашего удобства мы создали календарь налогов, который поможет не нарушить сроков, установленных законом.
Первое число каждого месяца
Если вы сдаете в аренду недвижимость – квартиру, дом, машиноместо – то с доходов, полученных от аренды, нужно заплатить налог. Дедлайн – первое число каждого месяца, в котором вы получаете доход. Чтобы сделать все по правилам, вам нужно заключить договор аренды и зарегистрировать его в соответствующем государственном учреждении. Например, договор аренды квартиры нужно зарегистрировать в расчетно-справочном центре ЖЭУ по месту нахождения недвижимости. После этого следует обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации и узнать реквизиты для оплаты, сумму налога к ежемесячной уплате. Эта сумма зависит от населенного пункта, типа и размера недвижимости.
25 января, апреля, июля, октября
Если у вас есть собака, то раз в три месяца нужно заплатить налог на владение собаками. Он уплачивается одновременно с коммунальными услугами до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Ставка налога составляет 0,3 базовой величины либо 1,5 базовой величины для собак потенциально опасных пород. Чтобы платить налог, нужно сначала зарегистрировать собаку в ЖЭУ по месту вашего жительства. Потребуется ветеринарный паспорт с обязательной отметкой о прививке от бешенства. После этого платеж будет автоматически добавляться в жировку в январе, апреле, июле и октябре.
31 марта, 1 июня
Последний день марта – дедлайн для подачи декларации подоходном налоге с физических лиц. А уплата налога, исчисленного на основании декларации, за 2023 год должна быть производедена не позднее 1 июня 2024 года. Декларацию нужно подавать не всем, а тем, кто получал определенные виды доходов.
Обязательство подавать декларацию и уплачивать подоходный налог распространяется на:
- Людей, которые находились в Беларуси более 183 дней в 2023 году, независимо от гражданства;
- Граждан Беларуси, которые в 2023 году не являлись налоговыми резидентами ни одной страны, включая Беларусь;
- Не граждан Беларуси, которые имеют ВНЖ в Беларуси и в 2023 году не являлись налоговыми резидентами ни одной страны.
Перечень видов доходов, которые нужно указывать в декларации, достаточно широк. В него входят:
- Доходы, полученные от любых физлиц в Беларуси и за ее пределами. Это могут быть подарки, деньги от продажи недвижимости, автомобилей. Не во всех этих случаях нужно будет платить налог, но внести их в декларацию нужно. Подоходный налог будет начислен на денежные подарки свыше определенной суммы, устанавливаемой законодательно (только на сумму превышения, а если подарок получен от близкого родственника – платить налог не нужно, независимо от суммы). Также налогом облагаются средства, вырученные от продажи второго автомобиля за год, и доходы, полученные от продажи второго объекта недвижимости, если он продан ранее, чем через 5 лет после продажи предыдущего аналогичного объекта;
- Доходы, полученные от иностранных организаций и ИП за пределами или из-за пределов Беларуси. Например, если вы работаете по договору подряда на иностранную компанию, нужно будет внести в декларацию ваш годовой заработок и заплатить налог (или не заплатить, если налоги уже уплачены в иностранном государстве и действует соглашение с РБ об избежании двойного налогообложения);
- Дивиденды и проценты, полученные за пределами или из-за пределов Беларуси;
- Возмещения по страховкам, полученные за пределами или из-за пределов Беларуси;
- Доходы от продажи или сдачи в аренду недвижимости, находящейся за пределами Беларуси;
- Доходы от операций с ценными бумагами, полученные за пределами или из-за пределов Беларуси;
- Доходы от отчуждения долей в уставном фонде иностранных организаций;
- Пособия, стипендии и другие аналогичные выплаты, полученные в соответствии с законодательством иностранных государств;
- Доходы от осуществления предпринимательской деятельности, если лицо зарегистрировано как ИП на территории другого государства.
15 ноября 2023
В середине ноября наступает дедлайн уплаты налога на недвижимость и земельного налога.
Что касается налога на недвижимость, то в 2023 году нужно оплатьть налог с каждой имеющейся в собственности квартиры. Земельный налог уплачивают граждане, у которых на территории Республики Беларусь есть в сосбвенности земельные участки.
Ставки обоих налогов устанавливаются Налоговым кодексом. Если вы владеете землей или иной недвижимостью, но не получите извещения об уплате налога в 2023 году, до 15 ноября стоит уточнить в налоговом органе по месту жительства, нужно ли вам платить налог.
Также до 15 ноября 2023 года всем, кто владеет автомобилем, нужно будет уплатить транспортный налог. Сумма к уплате зависит от типа и массы авто. Например, за легковой автомобиль весом от 1,5 до 1,75 тонн полагается выплатить 81 рубль, если авто весит от 2 до 2,25 тонн – 122 рубля.
Для вашего удобства можно открыть на сайте Министерства по налогам и сборам личный кабинет плательщика, в котором можно посмотреть выставленные требования в электронном виде. А имея электронную подпись плательщика, можно подавать в электронном виде и налоговую декларацию.
Если вы не заплатите налоги в срок, то каждый день вам будет начисляться пеня – в процентах от неуплаченной суммы налога.